根据《中华人民共和国审计法》的规定，惠济区审计局对2020年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况进行审计，延伸审计了5个单位的部门预算执行情况和2个镇办的专项资金使用情况，并对全区重大政策措施落实进行了跟踪审计。

审计结果表明，2020年，区政府以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，动员全区上下强化担当，主动作为，全区经济运行总体健康平稳，较好地完成了区三届人大五次会议确定的主要目标任务。审计发现的主要问题：

一、预算资金管理方面存在的问题

一是区财政对市财政2020年下达的转移支付资金剩余2,657.18万元未落实并下达至具体单位或项目。二是项目预算资金绩效不佳，67个预算单位存在部分项目预算未执行的情况。

二、国有资产管理方面存在的问题

一是全区17个党政机关和国有企事业单位对外出租的144处资产中，有55处未在区国有资产管理中心备案，涉及单位8个。二是固定资产管理不规范，2个单位固定资产卡片信息登记不完整，固定资产台账登记使用人或使用部门与实际不符；1个单位对盘盈、盘亏的固定资产未进行账务处理，固定资产账实不符。

三、部门预算执行方面存在的问题

1、预算管理方面。一是2个单位按合同约定应收未收国有资产出租收入14.96万元；二是2个单位超预算支出固定资产和工会经费，共计101.38万元。

2、会计核算和财经纪律执行方面。一是1个单位多发放“三无残疾人”生活补助款、残疾人通讯信息消费补贴共计0.396万元。二是1个单位未将结余在村委会的项目资金27.22万元及时收回。三是4个单位未按规定使用公务卡结算，以向经办人个人账户转款的形式报销办公费、差旅费等费用共计6.96万元。四是2个单位支出调查人员工作经费、租车费、培训费等共计17.82万元，无发放标准、租车协议、领用名单等支出依据。五是4个单位未将财政代管户资金余额共计20,756.34万元计入银行存款账。六是4个单位未按要求设置办公用品台账进行实物登记，未设置“库存物品”会计科目进行财务核算，无法对办公用品进行账账、账实核对。

3、政府采购管理方面。一是1个单位支付保安费用未执行政府采购。二是1个单位自行组织招标购买防尘网招标程序不合规。

4、政府投资项目管理方面。一是未按进度拨付项目资金。二是未按合同完成项目进度。

5、以往审计发现问题整改情况。2个单位对以往审计中发现的库存现金长期挂账未清理、往来款长期挂账、未按规定开立银行账户，非税收入中心收不抵支等问题未整改到位。

四、审计建议

针对上述问题，审计局已依法出具了审计报告，提出了审计意见和建议：一是加强对上级转移支付资金的管理，提高财政资金的使用效益。二是强化部门预算执行监管，提高项目预算执行绩效。三是进一步加强国有资产管理，对国有资产的出租收入应收尽收，对国有资产的购置和使用，及时进行账务核算。四是严格部门预算执行，规范财政资金的分配和使用。五是加强对政府投资项目的监管，保障工程项目顺利完工的同时提高项目资金的使用效率。