根据《中华人民共和国审计法》的规定，惠济区审计局对2021年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况进行审计，延伸审计了5个单位的部门预算执行情况和2个镇办的专项资金使用情况，并对全区重大政策措施落实进行了跟踪审计。

审计结果表明，2021年，区政府以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻习近平总书记关于河南和郑州的重要讲话指示精神，动员全区上下强化担当，主动作为，着力推进稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险等各项工作，科学统筹疫情防控和经济社会发展，全区经济运行总体健康平稳。审计发现的主要问题：

一、预算资金管理方面存在的问题

一是区财政对市财政2021年下达的转移支付资金剩余9.25亿万元未落实并下达至具体单位或项目。二是预算编制不规范，上级提前下达资金未细化至部门预算及下级财政；全区有22个政府采购项目未列入年初政府采购预算。三是财政部门批复的部门预算绩效目标中部分指标未量化，采用定性表述的指标未细化。四是财政非税收入未足额上缴国库，共计1036.57万元。

二、国有资产管理方面存在的问题

一是2021年全区4个单位涉及7处房产对外出租未经财政审批。二是固定资产管理不规范，1个公共基础设施未登记资产账；4个单位固定资产账实不符；2个单位未及时处置固定资产。

三、部门预算执行方面存在的问题

 1、预算管理方面。一是2个单位超预算支出工会经费、办公设备购置费等，共计41.27万元；二是2个单位超范围支出税务分局房租、辖区派出所购置家具费用，共计14.63万元。

 2、财经纪律执行和会计核算方面。一是1个单位项目资金未按规定用途使用，共计193.6万元。二是1个单位购买服务未按规定进行政府采购，共计42.68万元。三是3个单位往来款长期挂账未及时清理，共计4.86亿元。四是2个单位设立银行账户未按规定审批。五是2个单位零余额账户违规向本单位实体账户转款，共计1.86亿元。六是3个单位将办公费、差旅费、福利费转至个人账户进行报销未按规定使用公务卡结算，共计13.8万元。七是1个单位对拨付村级资金监管不到位，共计10.18万元。

3、内控管理方面。一是1个单位巡逻车、电动保洁车等车辆管理不规范。二是1个单位党建活动管理不规范。三是4个单位办公用品管理不规范。四是1个单位临时工管理不规范。五是3个单位内控制度不健全或执行不到位。

4、以往审计发现问题整改情况。2个单位对以往审计中发现的往来款长期挂账、未按规定开立银行账户，非税收入中心收不抵支等问题未整改到位。

四、审计建议

针对上述问题，审计局已依法出具了审计报告，提出了审计意见和建议：一是加强对上级转移支付资金的管理，提高财政资金的使用效益。二是加强预算编制管理，提高预算编制的科学性。三是提高对国库集中支付的认识，加强对预算单位国库集中支付执行情况的监管。四是进一步加强国有资产管理。五是严格规范部门预算执行。六是建立健全内部控制制度。