根据审计法及相关法律法规，区审计局对2023年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况进行审计，将区本级预算编制与执行、部门预算执行和决算编制情况作为重点审计事项，同时，对重大政策、重大资金、重大项目进行延伸审计和调查。

审计结果表明，在区委的坚强领导下，在区人大的监督指导下，区政府以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻新发展理念，着力打基础、谋长远、推改革、抓落实，实现经济社会平稳健康发展。

一、区级财政管理情况

审计发现的主要问题有：一是上级转移支付资金未及时下达；二是预算安排、编制、公开不规范，预算科目调剂比例大；三是国库暂付款规模较大；四是未及时清理盘活部门结转结余资金；五是直达资金系统应用不到位；六是非税收入未足额上缴国库；七是往来款长期挂账；八是国库集中支付制度执行不到位；九是绩效目标设定不规范、绩效评价结果应用不到位；十是政府债券资金使用效率低；十一是转让资产未完成移交。

二、部门预算执行审计情况

审计发现的主要问题如下：一是无预算、超预算支出经费；二是擅自调剂预算经济用途；三是项目资金未按规定用途使用；四是违规发放高龄津贴；五是对惠农补贴发放工作监管不到位；

六是违规报销差旅费；七是虚列支出；八是支出依据不明确；九是个人所得税缴纳方式不合规；十是按规定使用公务卡结算；十一是往来款项未及时清理；十二国有资产出租未经审批、管理不规范；十三是政府投资项目立项审批不规范；十四是内控管理不规范。

三、政府投资项目审计情况

完成政府投资项目决算审计2个，审计发现的主要问题：一是工程管理不规范。二是政府采购程序不规范。三是项目资金管理使用不规范。四是项目竣工未及时编制项目竣工财务决算。

固定资产投资审计。审计发现的主要问题：一是先施工后招标。二是工程验收问题未整改，未办理移交手续。三是公共设施长期闲置。四是项目管理不规范，存在绿化养护不到位造成损失浪费的问题。五是未按设计施工。六是现场绿化、停车场建设等存在施工及工程质量问题。七是监理日志与施工日志等工程资料与实际情况不符的问题。

四、重大政策措施落实专项审计情况

惠济区灾后恢复重建项目跟踪审计

审计发现区灾后恢复重建项目在建设方面存在部分项目验收报告内容不完整、后期维护不到位等问题。

五、审计建议

一是提升财政管理效能，加强财政资源统筹。二是加强重点领域风险防控，助推政策落地生效。三是抓好整改落实，促进审计成效转化为治理效能。